Податкова служба використовує різні методи для відстеження джерел доходів громадян. Річ у тому, що не всі карткові перекази вважаються таємницею. На перекази можуть нарахувати податки: 5% військовий збір і 18% ПДФО.
ДПС може здійснювати перевірки наступними способами.
Масові P2P-перекази
Система переказів з карти на карту (P2P-транзакції) не є анонімною. У разі великих та регулярних надходжень НБУ може передати інформацію про такі операції податковій. Буде оформлено акт перевірки з висновками про систематичні перекази без належного оподаткування.
ДПС нараховує суму податку й військового збору, пропонує добровільно сплатити зобов’язання або оскаржити їх у судовому порядку.
Чеки ФКЧ-3
Фінансові компанії, які здійснюють грошові перекази, зобов’язані формувати нову форму чека – ФКЧ-3. У цьому документі чітко вказується повна інформація про отримувача коштів: прізвище, ім’я, по батькові та ідентифікаційний код.
Будь-який переказ, навіть через небанківську структуру, стає відкритим для податкових органів. Інформація з фіскальних чеків потрапляє до податкової, яка може агрегувати перекази на конкретну особу та виставити податкові претензії.
Інформаційні запити
Податкова має право запросити будь-якого українця - фізичну особу, юридичну особу, ФОПа – до себе для надання пояснень щодо сплати податків, дотримання податкового законодавства та інших речей. Відмова відповідати на запити може мати наслідки у вигляді штрафів або відкриття провадження.
Обмін даними між податковою, фінмоніторингом та БЕБ
ДПС, Держфінмоніторинг та БЕБ підписали меморандум про співробітництво та обмін інформацією. Податкова матиме дані про перекази по рахунках, які зафіксував фінмоніторинг.
Банк намагається з’ясувати, звідки у вас взагалі походження грошей. Якщо підтвердження немає, рахунок буде заблокований. Інформацію про блокування рахунку передадуть до ДПС та БЕБ. Тенденція до посилення контролю – вона однозначна.
Розкриття банківської таємниці через судове рішення
Банки можуть розкрити банківську таємницю за рішенням суду за запитом ДПС. Якщо суд задовольнить запит, банк змушений надати повну інформацію про перекази, рахунки та залишки коштів клієнта.
Закупки таємних покупців
Працівники податкової виступають у ролі покупців на онлайн-платформах або в інтернет-магазинах, де пропонують оплату на банківську картку. Отримавши реквізити для переказу, вони оплачують товар, зберігають чек і використовують його як доказ у суді. Навіть однієї банківської квитанції може бути достатньою для відкриття справи та накладення штрафів.
Нагадаємо про необхідність сплатити податки за квартири та будинки, площа яких перевищує ліміти.
