Граждане Украины обязаны задекларировать любой дополнительный заработок и уплатить соответствующие налоги. Это касается, в частности, доходов, полученных от независимой профессиональной деятельности, если лицо не зарегистрировано как физическое лицо-предприниматель. Общая ставка налогообложения составляет 18% и включает налог на доходы физических лиц, а также 5% военного сбора. Эти условия применяются, в частности, к доходам от аренды и некоторых видов подарков, отмечается в разъяснениях ГНС.
В налоговой службе подчеркивают, что отчетность о доходах и имущественном состоянии за предыдущий год, а также уплата налогов и сборов – это не просто формальность, это конституционная ответственность каждого украинца. Такой шаг – осознанный вклад в стабильность государственного бюджета, финансовую безопасность страны и укрепление ее обороноспособности.
Несмотря на то, что у налоговой службы не всегда хватает ресурсов, чтобы выявить всех, кто уклоняется от уплаты налогов, со временем такая неосмотрительность может обернуться неприятностями. Поэтому стоит помнить об обязанности уплачивать налоги, особенно в случаях, когда речь идет о:
- подарки или наследство
Если подарок или наследство поступает от близких родственников, налог платить не нужно. Закон предусматривает, что доходы физических лиц в виде наследства или подарков не облагаются налогом (нулевая ставка), если их получают члены семьи наследодателя первой или второй степени родства.
Если резидент оставляет наследство лицу, которое не является резидентом Украины, то последнее должно уплатить налог в размере 18% от стоимости полученного имущества - независимо от его типа или формы.
- зарубежные доходы
Все финансовые поступления, полученные за пределами Украины, подлежат обязательному налогообложению в соответствии с украинским законодательством. В частности, на них распространяются такие налоговые ставки:
- 18% - налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 1,5% - военный сбор, который действует для доходов, полученных до 1 января 2025 года. После этой даты ставка изменяется на 5%.
Если заработок поступил в иностранной валюте, его необходимо конвертировать в гривны согласно официальному курсу НБУ, актуальному на день получения дохода.
В случае, когда налоги уже были уплачены за границей, повторного налогообложения в Украине можно избежать. Однако это возможно только при наличии межгосударственного соглашения об избежании двойного налогообложения между Украиной и соответствующей страной.
- прибыль от сдачи в аренду
Граждане, сдающие жилье в аренду и получающие от этого финансовую прибыль, обязаны уплачивать налоги в соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины. Если вы не зарегистрированы как физическое лицо-предприниматель, применяется следующая налоговая ставка:
- 18% - налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 5% - военный сбор.
В сумме это составляет 23% от общего размера арендного дохода.
Как будут наказывать нарушителей
Налоговики подчеркивают, что за несвоевременное представление декларации предусмотрен штраф в размере 340 грн. Кроме того, в соответствии со статьей 164-1 Кодекса Украины об административных правонарушениях, игнорирование представления отчетности о доходах, искажение информации в декларации или нарушение правил ведения учета финансовых операций может привести к предупреждению или штрафу в пределах трех-восьми необлагаемых минимумов (то есть от 51 до 136 грн).
Напомним, ранее мы рассказывали, что некоторым украинцам придется уплатить налоги дважды.
